OBJETIVOS:
Conocer los impuestos más importantes del sistema tributario español que tienen que gestionar y autoliquidar empresas y profesionales, de forma que los alumnos puedan responsabilizarse, tanto dentro de la empresa como actuando en calidad de gestores o asesores externos, de los asuntos  relacionados con estas áreas.
Adquirir la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las cuestiones tributarias derivadas de los mismos.

DIRIGIDO A:
Profesionales que realizan trabajos de asesoramiento externo en el ámbito tributario.
Trabajadores y profesionales que pertenecen a departamentos administrativos y fiscales de las propias empresas y que tienen que tomar decisiones en el ámbito tributario así como reportar esa información a la dirección de la empresa. En general, a profesionales interesados en mejorar y actualizar sus conocimientos en la gestión administrativa del área fiscal.

PROGRAMA (80 horas):

1.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Características del impuesto. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Localización de las operaciones. Sujeto pasivo. Inversión del sujeto pasivo. Devengo del impuesto.

Operaciones sujetas. Concepto de empresario o profesional. Operaciones interiores y operaciones de tráfico internacional. Operaciones no sujetas. Operaciones exentas. Exenciones plenas y exenciones limitadas. Exenciones en operaciones interiores, en operaciones intracomunitarias, en  importaciones y en exportaciones.

La base imponible. Regla general y reglas especiales de cálculo de la base imponible. Modificación de la base imponible por impago del destinatario (cuotas incobrables y concurso de acreedores). Otras modificaciones de la base imponible.

Repercusión del IVA. Aspectos formales y temporales de la repercusión. Rectificación de la repercusión. Procedimiento de rectificación. Tipos de  IVA general y reducidos.

Deducciones de IVA. Cuotas deducibles. Personas con derecho a la deducción. Limitaciones al derecho a deducir. Exclusiones y restricciones al  derecho a deducir. Ejercicio del derecho a la deducción. Regla de prorrata. Prorrata general y prorrata especial. Regularización del IVA de bienes  de inversión. Rectificación de deducciones.

Devoluciones. Regla general de devolución. Procedimiento especial de devolución rápida (devolución mensual).

Obligaciones formales. Obligaciones contables y de facturación. Gestión del impuesto. Declaraciones-liquidaciones periódicas y no periódicas.  Declaraciones de información. Infracciones y sanciones.

2.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Domicilio fiscal. Período impositivo y devengo del impuesto.

La base imponible. Reglas de valoración. Valoración de ingresos y gastos. Valoración fiscal de las operaciones vinculadas. La amortización.  Métodos de amortización fiscal.

Correcciones de valor. Deterioro de valores mobiliarios. Deterioro de existencias. Deterioro de créditos. Provisiones. Determinación de la base  imponible. Imputación temporal. Operaciones a plazos. Ingresos computables y gastos deducibles. Partidas no deducibles.

Ganancias y pérdidas patrimoniales. Corrección por depreciación monetaria. Compensación de bases imponibles negativas. Importe y plazo de  compensación. Conciliación entre el resultado contable y la base imponible. Ajustes impositivos. Ajustes positivos y negativos. Ajustes temporales y permanentes.

Esquema liquidatorio del impuesto. Tipos de gravamen y cuota íntegra. Deducciones por doble imposición interna de dividendos e internacional. Bonificaciones en la cuota. La cuota íntegra ajustada.

Deducciones por inversiones. Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios. Deducciones por creación de empleo minusválido. Límites en la aplicación de deducciones. La cuota líquida.

Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. La cuota diferencial. Obligación de declarar y modelos de declaración. Obligaciones contables y registrales.

Régimen fiscal de las empresas de reducida dimensión. Incentivos fiscales a las PYMES. Incentivos al tipo de gravamen. Otros incentivos.

3.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Características generales del IRPF. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Rentas exentas. Período impositivo y devengo del impuesto.  Modalidades de unidad familiar.

Rendimientos del trabajo personal. Rendimientos dinerarios y rendimientos en especie. Rendimientos íntegros. Gastos deducibles. Reducciones  sobre el rendimiento del trabajo. Retenciones e ingresos a cuenta.

Rendimientos del capital inmobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Reducciones sobre el rendimiento neto. Imputación de rentas inmobiliarias.

Rendimientos del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Reducciones. Retenciones e ingresos a cuenta.

Ganancias y pérdidas patrimoniales. Ganancias y pérdidas derivadas de transmisiones. Ganancias y pérdidas no derivadas de transmisiones.  Ganancias no justificadas. Retenciones e ingresos a cuenta.

Rendimientos de actividades económicas. La estimación directa normal y simplificada. Obligaciones formales, contables y registrales. Pagos a  cuenta. La estimación objetiva. Rendimiento en módulos.

Procedimiento de liquidación del impuesto. Integración y compensación de rentas. Determinación de la base imponible y de la base liquidable.  Base general y base del ahorro. El mínimo personal y familiar. Reducciones por tributación conjunta, aportaciones a planes de pensiones y otras  reducciones. Deducciones por inversión en vivienda habitual y otras deducciones. Cuota íntegra y cuota líquida. Cuota estatal y cuota autonómica. La cuota diferencial.

Gestión del impuesto. Procedimiento de gestión. Obligaciones de los contribuyentes. Responsabilidad patrimonial.

INFORMACIÓN GENERAL:

• Duración: 80 horas
• Modalidad: Presencial
• Fecha de Inicio: 20.01.2012
• Fecha Fin: 24.03.2012
• Viernes 16,00 a 21,00 horas y Sábados de 9,00 a 14,00 horas
• Lugar de impartición: Centro de Formación de la CVE. Plaza de Madrid, 4.
  Matrícula: 650 € (100% bonificable*)

*Le recordamos que para que su empresa pueda bonificarse en las cotizaciones a la Seguridad Social los costes de las acciones
formativas deberá seguir el siguiente procedimiento y cumplir los siguientes requisitos:
1. Encontrarse al corriente de las obligaciones de cotización a la Seguridad Social.
2. Cumplimentar el convenio de adhesión de empresas y la ficha de inscripción. Estos documentos se los proporcionará CVE y
deberán formalizarse 15 días antes del inicio del curso.
3. CVE le informará del crédito para formación del que dispone su empresa
4. Si la empresa tuviera Representación Legal de los Trabajadores, someter la acción formativa al informe con 16 días de
antelación al inicio de la formación. Este documento se lo proporcionará CVE totalmente cumplimentado.
5. Abonar el coste de la matrícula antes del inicio del curso.
6. Realizar y finalizar con buen aprovechamiento la acción formativa.
7. Una vez acabado el curso recibirá la factura en concepto de impartición de formación. En ella se reflejará el coste de la acción
formativa y el importe que podrá bonificarse.
8. Su empresa se bonifica el importe en el boletín de cotización (TC1) correspondiente al mes en el que finaliza el curso o en los
meses posteriores aunque siempre antes de finalizar el año fiscal en el que se ha impartido la formación.

INSCRIPCIONES:
Confederación Vallisoletana de Empresarios
Departamento de Formación
Pza. Madrid, 4. 1ª Planta
47001 Valladolid
Teléfono: 983 39 51 31 Fax: 983 39 30 11
Mail: formacion@cve.es
www.cve.es

CALENDARIO:

ENERO 2.012:
20 de enero (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
21 de enero (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)
27 de enero (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
28 de enero (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)

FEBRERO 2.012:
3 de febrero (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
4 de febrero (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)
10 de febrero (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
11 de febrero (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)
24 de febrero (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
25 de febrero (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)

MARZO 2.012:
2 de marzo (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
3 de marzo (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)
9 de marzo (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
10 de marzo (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)
23 de marzo (Viernes) (16,00 – 21,00 horas)
24 de marzo (Sábado) (9,00 – 14,00 horas)

FICHA DE INSCRIPCIÓN FISCALIDAD